Návod: Jak na výpočet čisté mzdy?

Potřebujete si vypočítat svůj čistý příjem, protože nevíte, jestli máte nárok na dávku státní sociální podpory, nebo chcete zjistit, na jak vysokou dosáhnete hypotéku? Rok 2024 přinesl několik změn, které se ve výpočtu čistého příjmu odrazí. Přinášíme vám proto praktický postup výpočtu čisté mzdy.

Co je čistá mzda?

Čistá mzda je zjednodušeně řečeno to, co vám jako zaměstnanci přijde po výplatě na účet. Zjistíte ji tak, že od hrubé mzdy odečtete zálohy na daně a platby zdravotního a sociálního pojištění. Hrubá mzda je částka, kterou máte uvedenou v pracovní smlouvě.

Proč převádět hrubou mzdu na čistou?

Kromě faktu, že každého zajímá, kolik peněz si za práci „odnese“ domů, jsou různé formy mzdy zapotřebí k nejrůznějším dalším výpočtům.

Můžete se setkat s potřebou uvádět:

• průměrný hodinový výdělek – naprostý základ, od kterého se odvíjí všechny ostatní výpočty,
• průměrný hrubý výdělek – nesmí klesnout pod zákonem stanovenou minimální mzdu, vypočítávají se z něj náhrady a příplatky ke mzdě (například náhrada mzdy za dovolenou, náhrada za prvních 14 dnů pracovní neschopnosti, náhrada při ukončení pracovního poměru apod.),
• průměrný čistý výdělek – z něj se odvozují nároky na podporu v nezaměstnanosti, na přídavky na dítě, na příspěvek na bydlení či na porodné. A bude hrát zásadní roli při posuzování žádosti o hypotéku.

Zajímá vás, na jakou hypotéku byste dosáhli a kolik by dělaly splátky? Zjistěte si to snadno v hypoteční kalkulačce. 

Výpočet čisté mzdy – postup

Novinkou od roku 2024 je opětovné zavedení platby za nemocenské pojištění (zaměstnanci ji platili do roku 2008, pak byla zrušena a platil pouze zaměstnavatel, nyní se opět bude podílet i zaměstnanec), a to 0,6 % z hrubé mzdy.

Výpočet měsíční čisté mzdy provedete takto:

Výše sociálního, zdravotního a nemocenského pojištění se počítá z hrubé mzdy (zaměstnanec si platí 4,5 % zdravotní pojištění, 6,5 % sociální pojištění a nově 0,6 % nemocenského pojištění). 

Daňové slevy taky podstatným způsobem ovlivní výpočet čisté mzdy. Je rozdíl, jestli si odečítáte jen slevu na poplatníka, nebo třeba i slevu na vyživované děti. Proto taky dvěma zaměstnancům se stejnou hrubou mzdou může vyjít čistá mzda odlišně. 

Pozor si dejte i na další novinku od roku 2024, a to změnu ve slevě na studenta a na manžela/manželku. Sleva na studenta se ruší úplně, slevu na manžela/manželku lze uplatnit, jen když pečuje o dítě do 3 let a nemá příjmy vyšší než 68 000 Kč.

Výpočet čisté mzdy – příklad

Ukažme si rozdíl na jednoduchém příkladu. V prvním případě má pan Jan měsíční hrubou mzdu 50 000 Kč, uplatňuje slevu na poplatníka a na jedno vyživované dítě. Ve druhém případě uplatňuje slevu na tři vyživované děti.

Zdroj: Kalkulačka čisté mzdy na webu kurzy.cz, platné k datu 14. 11. 2024.

Výpočet průměrné čisté mzdy

Pokud potřebujete zjistit průměrnou měsíční čistou mzdu, musíte si nejprve spočítat průměrnou měsíční hrubou mzdu, která se zjistí z průměrného hrubého hodinového výdělku. Správný postup je daný zákoníkem práce a vychází se při něm z tzv. rozhodného období. Jak tedy postupovat při výpočtu průměrné čisté mzdy?

• Jako rozhodné období se označuje předchozí kalendářní čtvrtletí (počítají se vždy od 1. 1., 1. 4., 1. 7. a 1. 10.). Do výpočtů se započítávají všechny mzdy zaúčtované za toto čtvrtletí bez ohledu na to, kdy jste reálně peníze dostali. Takže například do čtvrtého rozhodného období od 1. 10. se započítává i mzda za prosinec, i když na účet vám výplata přijde až v lednu.
• Jestliže tedy budete v lednu potřebovat někde uvést svou průměrnou měsíční mzdu, bude se vám počítat za měsíce říjen, listopad a prosinec předchozího roku.
• Hrubý hodinový výdělek se zjistí tak, že hrubou mzdu za rozhodné období podělíte počtem odpracovaných hodin. Výsledek se zaokrouhlí na dvě desetinná místa. 
• Do hrubé mzdy si započítáte všechny složky mzdy poskytnuté za výkon práce (základní mzdu, provize, bonusy, odměny, ale taky příplatky za přesčasy, za práci o víkendu nebo ve státní svátek a podobně). Počítat se nebude příjem, který nebyl poskytovaný za výkon práce, jako je třeba náhrada mzdy za dovolenou nebo za dobu překážek v práci.
• Jakmile máte správně spočítanou průměrnou hrubou mzdu, můžete od ní odečíst pojistné a zálohy na daň a máte průměrnou čistou měsíční mzdu. Výsledek se uvádí také na dvě desetinná místa.

Výpočet čisté hodinové mzdy

Výpočet čisté hodinové mzdy je obdobný:

Kalkulačka čisté mzdy

Ačkoliv výpočet čisté mzdy nevypadá příliš složitě, v praxi byste mohli narazit na problém, jak správně všechno započítat (zejména daňové slevy dovedou nejednomu zamotat hlavu).

V tom případě si můžete vypomoct a vyhledat si na internetu kalkulačku výpočtu čisté mzdy, kam stačí zadat jenom výši hrubé mzdy a jaké uplatňujete slevy na dani. Kalkulačka vám sama spočítá zálohu na daň a odvody na pojistné a ukáže čistou mzdu.

Výpočet čisté mzdy při zkráceném úvazku

Zkrácený úvazek je v zákoníku práce označován jako kratší pracovní doba a myslí se jí jakýkoliv úvazek, který je nižší než 40 odpracovaných hodin týdně. Mzda se pak krátí úměrně sníženému počtu hodin – za poloviční úvazek je poloviční mzda, za třetinový úvazek třetinová mzda atd.

Zkrácený úvazek se pak odrazí i ve výpočtu náhrady mzdy za dovolenou. Krátí se také minimální mzda, na kterou máte nárok (u polovičního úvazku máte nárok na polovinu minimální mzdy).

Výpočet čisté mzdy je stejný jako u plného úvazku – z hrubé mzdy se odečítají platby pojistného ve stejné procentuální výši jako u plného úvazku. Také je možné započítat si slevy na dani, ale pouze u jednoho zaměstnavatele. Jestli tedy máte dva zkrácené úvazky, slevy na dani vám čistý výdělek „vylepší“ jen u jednoho z nich (vyplatí se využívat je u toho zaměstnavatele, kde máte vyšší mzdu).

Pro pořádek je třeba dát pozor, aby se pojem kratší pracovní doba (tedy zkrácený úvazek) nepletl s pojmem zkrácená pracovní doba. Ta je daná zákoníkem práce a týká se například zaměstnanců v dvousměnném nebo třísměnném provozu nebo zaměstnanců pracujících v podzemí při těžbě. 

Zkrácená pracovní doba znamená, že i zaměstnanec pracující na plný úvazek odpracuje týdně méně hodin (například 37,5 hodiny týdně místo 40). Stále se však jedná o plný úvazek s plnou mzdou.

Výpočet čisté mzdy u DPP a DPČ

Práci na částečný úvazek řada lidí vykonává ne v klasickém zaměstnaneckém poměru, ale tzv. mimo pracovní poměr. Jedná se o známé a oblíbené dohody – dohodu o pracovní činnosti (DPČ) a dohodu o provedení práce (DPP).

Postup výpočtu čisté mzdy je totožný (od hrubé mzdy odečtete všechno, co se z výplaty strhlo), přesto není tak snadný, protože závisí na řadě faktorů. 

Čistou mzdu ovlivní počet hodin, které jste odpracovali, počet dohod, na které pracujete, a výše výdělku. Na tom závisí, jaké odvody a daně budete platit, a tedy co se vlastně bude z hrubé mzdy odečítat.

Čistá mzda u DPP 

Na DPP smíte odpracovat maximálně 300 hodin ročně.

Odvody na pojistné se hradí, až ve chvíli, kdy váš plat dosáhne určitého limitu:

• 25 % průměrné mzdy, pokud pracujete na jednu smlouvu DPP,
• 40 % průměrné mzdy, pokud pracujete současně na více smluv DPP.

Platba daně závisí na tom, jestli jste podepsali prohlášení poplatníka daně z příjmu (růžový papír). Pak se vám bude u výdělku do 10 000 Kč měsíčně strhávat srážková daň 15 %. Výdělek si už nemusíte (ale můžete) započítávat do daňového přiznání, pokud ho děláte. Jestli jste prohlášení nepodepsali, musíte výdělek uvést do daňového přiznání.

Při výdělku vyšším než 10 000 Kč se použije zálohová daň a zároveň se uplatní sleva na poplatníka (díky ní může být zálohová daň nakonec nulová).

Příklad výpočtu čisté mzdy u DPP

V případě malého výdělku je výpočet čisté mzdy nejjednodušší, například při hrubém výdělku 6 500 Kč nebudete platit odvody na pojistné (nepřekročili jste hranici 25 % průměrné mzdy, což v roce 2024 činí 10 500 Kč) a strhne se vám jen srážková daň ve výši 975 Kč. Vaše čistá mzda je 5 525 Kč.

Ve složitějších případech je jednodušší opět využít online dostupnou kalkulačku pro výpočet čisté mzdy u dohod.

Čistá mzda u DPČ

Na DPČ smíte odpracovat maximálně 20 hodin za týden.

Odvody na pojistné a zálohy na daň platíte, pokud jsou vaše příjmy 4 000 Kč a více.

Kdy potřebujete znát čistou mzdu?

O vaši čistou mzdu se budou zajímat úřady práce, když budete chtít zažádat o některou z forem státní sociální podpory, a banky, když budete potřebovat hypotéku nebo spotřebitelskou půjčku.

Žádost o státní sociální podporu

Váš nárok na některou sociální dávku, jako je třeba příspěvek na bydlení, přídavek na dítě nebo porodné, závisí na tom, jestli váš čistý příjem nepřekročí určitý násobek životního minima. Nezapomeňte, že jste posuzovaní jako celá rodina, tedy všichni její členové, kteří žijí ve společné domácnosti (rodiče a jejich děti, manželé, partneři).

Žádost o hypotéku

Při žádosti o hypotéku má banka povinnost prověřit si vaši bonitu. Musíte jí dodat potvrzení o příjmu a výše čistého příjmu může rozhodnout o tom, jestli hypotéku dostanete, nebo ne.

Dřív se banky musely striktně řídit ukazateli, které s čistým příjmem souvisely. Jednalo se o ukazatele:

• DTI – říká, jak vysoký můžete mít maximálně dluh vzhledem k ročnímu čistému příjmu (měl by to být podle věku žadatele maximálně 9,5násobek nebo 8,5násobek čistého ročního příjmu),
• DSTI – udává, jaká může být maximální výše všech vašich splátek vzhledem k čistému měsíčnímu příjmu (podle věku žadatele nesmí splátky přesáhnout 50 % nebo 45 % měsíčního čistého příjmu).

Dnes už sice banky nemají povinnost tyto ukazatele zohledňovat, nicméně řada z nich je stále využívá při tzv. scoringu.

Pokud sami nedosahujete potřebné výše čistého příjmu, můžete k žádosti přizvat spolužadatele. Vaše příjmy se budou posuzovat společně.

Podívejte se, jaké musíte splňovat podmínky pro získání hypotéky.

Potřebujete hypotéku? Podívejte se na naši nabídku hypoték a v hypoteční kalkulačce můžete snadno zjistit, jakou hypotéku a za jakých podmínek můžete získat.